欢迎您到来南京鑫怡通财务咨询有限公司,专业提供南京公司变更_南京公司注销_南京公司注册-南京鑫怡通财务!
南京鑫怡通财务咨询有限公司
025-57060739  18114450089

处理工商税务疑难找-南京鑫怡通财务咨询有限公司


一、纳税人违规将增值税发票当“收据”使用,造成申报比对“不成功”,应如何处理?

      按照现行政策规定,对于纳税人取得的其他不征税收入,在国家税务总局未明确前,不得自行开具增值税普通发票。纳税人将发票当“收据”使用后,造成申报比对“不成功”的,启动比对异常核查流程。


二、纳税人办理纳税申报时,系统提示“开具的红字专用发票金额”与“红字专用发票信息表金额”比对不符,应如何处理?

     纳税人应按照《国家税务总局关于红字增值税发票开具有关问题的公告》的规定开具红字增值税发票,并按照《红字增值税专用发票信息表》所列增值税税额从当期进项税额中转出。

《红字增值税专用发票信息表》生成后,未开具红字增值税发票的,经税源管理部门核实后,在防伪税控系统撤销未开具的《红字增值税专用发票信息表》后,重新申报。


三、纳税人既有农产品进项税额核定扣除项目,又有非核定扣除项目的,申报表附表二8a栏“加计扣除农产品进项税额”无法填列,应如何处理?

     建议纳税人申请将未纳入农产品进项税额核定扣除的项目纳入核定扣除范围,按照规定办理农产品进项税额核定扣除文书备案。


四、纳税人增值税申报成功,但是远程清卡解锁失败,应如何处理?

     增值税申报比对成功后,金税三期系统会向税控系统推送清卡解锁指令,高峰期可能存在延时的情形,纳税人可以等待一段时间后再次登录开票系统,会自动完成清卡解锁或反写监控数据操作。2.一段时间后,依然无法完成自动清卡,请携带金税盘到办税服务厅进行手工清卡。


五、申报比对具体有哪几种类型?

     比对内容包括表表比对、票表比对和表税比对。1.表表比对是指申报表表内、表间逻辑关系比对。 2.票比表对是指各类发票、凭证、备案资格等信息与申报表进行比对 3.表税比对是指纳税人当期申报的应纳税款与当期的实际入库税款进行比对。


版权所有 © 南京鑫怡通财务咨询有限公司  公司地址:南京市鼓楼区新模范马路66号南邮大厦二层 公司电话:025-57060739  公司网址:www.xinyitongcw.com 
网站ICP备案号:苏ICP备19037612号-2     术支持:斌网网络